재무·예산 산정 가이드¤

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Phase E1 통합 파일럿 자체평가 갭 8 (사업비 산정 표준 자산 부재) 해소를 위한 신규 자산. 정부지원 제조 AI 사업의 사업비 산정 표준을 제공한다 — 항목 분류·시나리오별 단위 비용·시너지 보정·6 패키지 예산 모델·사업계획서 §0 과 §5.5·§8 별첨 양식. 본 가이드는 other/synergy-roi.md 와 짝을 이루어, 시너지 모델이 효과(가치) 측면을 산정하면 본 가이드가 비용 측면을 산정하여 종합 ROI 산식의 분모·분자를 모두 채우는 구조이다. 플레이스홀더 범례 — [고객사] 고객사명, [공정] 대상 공정명, [수치] 수치, [기간] 기간, [%] 비율, [N] 시나리오 수. 본 가이드는 프레임만 제공한다. 단위 비용·정부지원 비율·외주 단가·간접비율은 사업·고객사·지원사업 회차에 따라 변동하므로 모두 (확인 필요) 표기 또는 플레이스홀더이며, 실 산정 시 사용자가 최신 지원사업 가이드라인·고객사 인건비 단가·시장 견적으로 채워 넣는다.

1. 본 가이드의 위상과 사용 시점¤

본 가이드는 사업계획서 작성 시 다음 세 지점에서 직접 호출된다.

첫째, 사업계획서 §0 과제 요약 표의 총 사업비·정부지원·자부담 행을 본 가이드 §3 의 6 패키지별 표준 예산 모델로 채운다. 둘째, 사업계획서 §5.5 마일스톤 또는 별도 추진 일정 섹션에서 분기별·단계별 집행 예산 을 본 가이드 §4.2 의 단계별 양식으로 제시한다. 셋째, 사업계획서 §8 별첨 또는 비목별 명세서에서 항목별 상세 산정 근거 를 본 가이드 §4.3 의 별첨 양식으로 작성한다.

본 가이드는 프레임을 제공하며, 구체 [수치] 는 사업·고객사·지원사업 회차에 따라 검증·교체되어야 한다. 본 문서의 표·산식은 검증 이전의 추정 기본값 으로 작성되어 있으며, 실제 사업계획서에 인용할 때에는 (i) 지원사업 가이드라인의 정부지원·자부담·간접비 비율, (ii) 고객사 인건비 단가, (iii) 인프라·외주 시장 견적의 3 종 자료에 기반한 재산정을 권장한다.

2. 사업비 항목 분류 (정부지원 표준 비목)¤

2.1 직접비 5 비목¤

정부지원 R&D·스마트공장·DX 사업의 표준 비목 분류를 따른다. 본 분류는 중기부·산업부·과기부 산하 사업 다수에 공통 적용되며, 회차별 가이드라인의 세부 정의·한도는 (확인 필요).

비목	정의	본 사업 적용 예시	일반적 비중 (직접비 대비)
인건비	참여 연구원·개발자·도메인 전문가의 월급·퇴직급여 충당금·4 대 보험	PM·DS·DE·MLE·QA·도메인 전문가 [수치] 인 × [기간]	[%] ~ [%] (확인 필요)
연구장비·재료비	GPU 서버·엣지 디바이스·소프트웨어 라이선스·IoT 센서·HW 개발도구	GPU 서버, MLOps 라이선스, 진동·온도 센서, 비전 카메라	[%] ~ [%] (확인 필요)
연구활동비	출장·회의·국내외 학회·세미나·외부 자문 (단순 자문, 도메인 전문가)	현장 출장, 도메인 전문가 자문, 검증 워크숍	[%] ~ [%] (확인 필요)
연구과제 추진비	외부 기관·전문업체에 위탁 (소프트웨어 개발 외주·라벨링·통계 분석·문서화)	UI 개발 외주, 비전 라벨링 외주, 도메인 컨설팅	[%] ~ [%] (확인 필요)
연구수당	참여 연구원의 인센티브 (인건비와 별도, 사업 종료 후 일괄 지급 가능)	핵심 참여 연구원 인센티브	[%] 이하 (확인 필요)

2.2 간접비¤

직접비의 일정 비율을 간접비로 추가 산정한다. 비율은 지원사업·기관 유형(영리·비영리·대학·연구소) 에 따라 차등하며, 일반적으로 직접비의 [%] ~ [%] 범위에서 적용된다 (확인 필요). 본 가이드에서는 보수 추정으로 [%] 를 기본값으로 가정한다.

2.3 정부지원·자부담 비율¤

지원사업·기업 규모(대기업·중견·중소·벤처) 에 따라 정부지원 비율이 차등 적용된다. 본 가이드에서 가정하는 일반적 범위는 다음과 같으며, 모든 [수치] 는 (확인 필요) — 회차별 가이드라인을 우선한다.

기업 규모	정부지원 비율 (추정)	자부담 비율 (추정)	자부담 중 현금·현물 분리
대기업	[%] (낮음)	[%] (높음)	현금 [%] / 현물 [%] (확인 필요)
중견기업	[%] (중간)	[%] (중간)	현금 [%] / 현물 [%] (확인 필요)
중소·벤처	[%] (높음)	[%] (낮음)	현금 [%] / 현물 [%] (확인 필요)

지원사업별 정부지원·자부담 비율 차등은 다음과 같다 (모두 확인 필요) — 제조AI특화 스마트공장 [%] / 디지털 기업 in 경남 [%] / 대중소상생 (LG·삼성·포스코 AI 트랙) [%] / 전사적 DX 촉진 R&D [%] / 클라우드 종합솔루션 [%] / 뿌리산업 첨단화 [%] / 중대재해·산업안전 [%]. 자세한 회차별 비율은 other/support-programs.md 와 각 사업 가이드라인 원문을 참조한다.

2.4 비목별 한도·증빙 요건 (공통)¤

인건비 — 참여율 100 % 환산 인월 기준. 외부 기관 소속 연구원의 경우 참여율 한도(보통 30~50 %, 확인 필요) 가 별도 적용된다.
연구장비·재료비 — 단가 기준 일정액 이상은 자산 등록 의무. 사업 종료 후 자산 귀속처(주관기관·도입기업) 가 회차별로 차등.
연구활동비 — 출장 1 건당 한도·해외 출장 사전승인 등 절차 요건이 있으며 (확인 필요), 영수증·복명서 증빙 필수.
연구과제 추진비 (외주) — 외주 비중이 직접비의 [%] 를 초과할 경우 사전승인 또는 가이드라인상 제한이 있을 수 있다 (확인 필요).
연구수당 — 인건비의 일정 비율 이내로 한도 (확인 필요).

본 §2.4 한도·증빙 요건은 일반적 정부지원 사업의 공통 요건을 추정 정리한 것이며, 사업 회차·주관기관별 가이드라인이 우선한다.

3. 시나리오별 표준 단위 비용 (보수 추정 프레임)¤

3.1 단일 시나리오 도입 비용 산식¤

본 가이드는 단일 시나리오의 도입 비용을 다음 4 항목으로 분해하여 산정한다. 본 분해는 §2.1 의 정부지원 표준 비목과 매핑되며, 시나리오 카탈로그의 시나리오 카드 1 종에 대해 1 회 적용한다.

단일 시나리오 도입 비용
  = 인건비 ([수치] 인월 × 인월 단가)
  + 재료비 ([수치] 만 원 — 센서·라이선스·HW)
  + 외주 ([수치] 만 원 — UI·라벨링·도메인 자문)
  + 인프라 ([수치] 만 원 — GPU·MLOps·클라우드)

여기서 인월 단가는 직군(PM·DS·MLE·DE·QA·도메인 전문가) 에 따라 [수치] 만 원 / 인월 ~ [수치] 만 원 / 인월 범위로 변동한다 (확인 필요). 본 가이드는 일반적 중견기업 SI·AI 프로젝트 평균 단가를 기본값으로 가정하나, 고객사·외주처별 단가 협상 결과로 교체되어야 한다.

3.2 시나리오 유형별 표준 인월·비용 (보수 추정)¤

scenario/catalog.md 의 시나리오 분류와 정합하도록, 본 가이드는 시나리오 유형 6 종으로 표준 인월·비용을 분류한다. 모든 [수치] 는 추정 기본값이며, 산업·기업 규모·기존 인프라 성숙도에 따라 ±[%] 변동 가능 (확인 필요).

시나리오 유형	카탈로그 매핑 예	평균 인월	인프라 부담	외주 비중	단일 도입 비용 (만 원, 추정)
시계열 예측·이상탐지	SCN-STL-05·09, SCN-RUB-02	[수치]	中 (PLC 게이트웨이·시계열 DB)	[%]	[수치] (확인 필요)
추천·검색	SCN-STL-04, SCN-LLM-04	[수치]	低 (기존 MES 활용 가능)	[%]	[수치] (확인 필요)
비전 검사	SCN-STL-10·11, SCN-RUB-05	[수치]	高 (라벨링·카메라·조명 환경)	[%] (라벨링)	[수치] (확인 필요)
최적화·제어	SCN-STL-06, SCN-RUB-01	[수치]	高 (시뮬레이터·실험 설계)	[%]	[수치] (확인 필요)
LLM·RAG	SCN-LLM-01·02·03·04, SCN-STL-07	[수치]	中 (벡터스토어·임베딩)	[%] (문서 정제)	[수치] (확인 필요)
MLOps 인프라	SCN-MLO-01·02·03	[수치]	高 (모델 레지스트리·피쳐 스토어 풀 도입)	[%]	[수치] (확인 필요)

유형별 비용 특성 해설

시계열·이상탐지 — 데이터 인프라가 이미 ICS·MES Lv.2 수준으로 갖춰진 경우 인프라 부담이 낮아진다. 패키지 2 (중견 스테인리스 냉연) 의 SCN-STL-05·09 가 대표 예시.
추천·검색 — 기존 시스템 데이터 재활용도가 높아 단일 시나리오 비용이 가장 낮은 군에 속한다.
비전 검사 — 라벨링 외주 비중이 [%] 를 초과하는 사례가 일반적이며, 카메라·조명·차폐 등 현장 설치 비용이 인프라 비중을 끌어올린다.
최적화·제어 — 시뮬레이터 구축 또는 실험 설계(DOE) 가 필요한 경우 인프라 부담이 가장 높다.
LLM·RAG — 외주 비중이 문서 정제·청킹 가공에 집중되며, 모델 사용료(API 호출·온프레미스 추론) 가 운영 단계에 추가된다.
MLOps 인프라 — Track 2 풀 도입 시 1 회성 인프라 투자가 큰 군에 속하나, 후속 시나리오 한계 비용을 급격히 낮추는 시너지 자산이다.

3.3 시너지 보정 (단일 합 vs 결합 도입 비용)¤

복수 시나리오를 결합 도입할 때, 데이터 인프라·MLOps 플랫폼·HITL UI 의 공유로 단일 시나리오 비용의 단순 합 대비 비용 절감이 발생한다. 본 절감은 other/synergy-roi.md §2.1 (데이터 시너지) 와 §2.2 (인프라 시너지) 의 비용 측면 해석에 해당한다.

결합 도입 비용 = Σ (단일 시나리오 비용_i) × (1 - β_synergy)

β_synergy = β_data + β_infra + β_hitl_setup

여기서 β 의 분류·기본값은 다음과 같다.

시너지 분류	산출 근거	보수 케이스	낙관 케이스
β_data (데이터 인프라 공유)	PLC·MES·CMMS 수집·정제·표준화 1 회 부담	[%]	[%]
β_infra (MLOps 플랫폼 공유)	모델 레지스트리·피쳐 스토어·모니터링 통합	[%]	[%]
β_hitl_setup (HITL UI 통합 1 회 구축)	단일 태블릿·검수 화면 통합	[%]	[%]
β_synergy 합산 (가산식)		[%]	[%]

본 표는 보수 가정으로 결합 도입 시 단순 합 대비 [%] 의 비용 절감, 낙관 가정으로 [%] 의 비용 절감을 추정한다 (모두 확인 필요). β 는 합산식이 아니라 (1 - β) 의 곱셈식으로도 해석 가능하며, 본 가이드는 단순화를 위해 가산식을 채택한다.

시너지가 비용에 발현하는 시점 주의 — 본 §3.3 의 비용 시너지는 도입 단계에서 100 % 발현되지 않으며, 일반적으로 도입 단계 [%] / 운영 단계 [%] 분포로 발현된다. 사업계획서에 인용할 때에는 도입 단계 시너지만을 사업비 절감으로 반영하고, 운영 단계 시너지는 운영비(사업 종료 후) 절감으로 별도 표기할 것을 권장한다.

4. 6 패키지 예산 모델¤

4.1 패키지 2 (중견 스테인리스 냉연) — 18 개월 표준 예시 표¤

본 §4.1 은 pkg/pkg2-cold-rolled.md §0 과제 요약의 "총 사업비 [수치] 억 원" 행을 채우는 표준 산정표이다. 6 시나리오 (SCN-STL-04·05·06·09 + SCN-MLO-03 + SCN-LLM-02) 통합 도입을 가정한다.

비목	산정 근거	단가·수량	금액 (만 원, 추정)
인건비 — PM	[기간] 18 개월 × 1 인 × [%] 참여율	[수치] 만 / 인월	[수치] (확인 필요)
인건비 — DS·MLE 핵심	[기간] × [수치] 인	[수치] 만 / 인월	[수치] (확인 필요)
인건비 — DE·QA·도메인 전문가	[기간] × [수치] 인	[수치] 만 / 인월	[수치] (확인 필요)
재료비 — IoT 증설 (SCN-STL-09)	진동·온도 센서 [수치] 식	[수치] 만 / 식	[수치] (확인 필요)
재료비 — MLOps·시계열 DB 라이선스	연 [수치] 식 × 2 개년	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
재료비 — RAG 임베딩·벡터스토어	(SCN-LLM-02)	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
연구장비 — GPU 서버·엣지 박스	학습용 [수치] 식 + 엣지 [수치] 식	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
연구활동비 — 출장·검증 워크숍	월 [수치] 회 × 18 개월 평균	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
외주 (연구과제 추진비) — UI 개발	HITL 태블릿·대시보드	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
외주 — 도메인 자문	냉간압연·소둔 자문 [수치] 인일	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
외주 — 라벨링·문서 정제	RAG 문서 정제·SOP OCR	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
연구수당	핵심 참여 연구원 인센티브	(확인 필요)	[수치] (확인 필요)
직접비 소계			[수치] (확인 필요)
간접비 ([%] 적용)	직접비 × [%]		[수치] (확인 필요)
총 사업비	직접비 + 간접비		[수치] 억 원 (확인 필요)
정부지원 ([%])			[수치] (확인 필요)
자부담 ([%], 현금 [%] / 현물 [%])			[수치] (확인 필요)

시너지 보정 적용 여부 주석 — 본 §4.1 의 [수치] 는 §3.3 시너지 보정 (보수 [%]) 을 이미 적용한 결합 도입 비용이다. 단일 시나리오 6 종을 분리 발주할 경우 본 표의 [%] 증가가 추정되며, 본 사업이 패키지 결합 도입 형태로 추진되어야 하는 비용 측면 근거이다.

4.2 6 패키지 사업비 비교 표 (보수 추정)¤

scenario/catalog.md 부록 B 의 6 패키지 각각에 대해 본 §3 산식 프레임을 적용한 추정값이다. 각 [수치] 는 일반적 제조 AI 도입 사례 추정 범위이며, 구체 적용 시 검증을 요한다 (모두 확인 필요).

패키지	시나리오 수	표준 사업기간	18 개월 표준 사업비 (보수)	9 개월 압축 시 사업비 [%] 변동	정부지원 비율 추정
1. 대기업 전사 AI 공장	8+	36 개월	[수치] 억 원 (가장 큼, 확인 필요)	압축 비권장	[%] (대기업, 낮음)
2. 중견 스테인리스 냉연 ★	6	18 개월	[수치] 억 원 (확인 필요)	[%]	[%] (중견, 중간)
3. 특수강관 중견 (암묵지)	4	9 개월	[수치] 억 원 (확인 필요)	(이미 9 개월 표준)	[%] (중견, 중간)
4. 고무 양산 중견	5	12 개월	[수치] 억 원 (확인 필요)	[%]	[%] (대중소상생, 높음)
5. 정밀가공 중소 SaaS	6	6 개월	[수치] 천만 원 (가장 작음, 확인 필요)	(이미 6 개월 표준)	[%] (중소, 높음)
6. 유틸리티·ESG 특화	5	12 개월	[수치] 천만 원 ~ [수치] 억 원 (확인 필요)	[%]	[%] (안전·환경 사업, 변동)

본 표의 9 개월 압축 시 비용 변동은 guide/duration-compress.md 산출물의 압축 가이드와 정합하며, 압축 시 외주 비중 증가·인건비 집중 투입으로 일반적으로 [%] ~ [%] 의 사업비 증가가 예상된다 (확인 필요, 본 가이드는 G4 산출물의 압축 모델을 가정만 인용).

4.3 패키지별 비목 비중 패턴 (보수 추정)¤

각 패키지의 비목 비중은 시나리오 유형 분포에 따라 차등하다. 본 §4.3 은 각 패키지의 직접비 대비 비목 비중을 추정 정리한 것이다 (모두 확인 필요).

패키지	인건비 [%]	재료비 [%]	연구장비 [%]	외주 [%]	비고
1. 대기업 전사	[%] (높음)	[%]	[%] (MLOps·인프라 풀 도입)	[%]	인프라 비중 큼
2. 중견 냉연 ★	[%] (중간)	[%] (센서 증설)	[%]	[%]	균형형
3. 특수강관 (암묵지)	[%] (높음, 도메인 전문가 비중)	[%] (낮음)	[%] (낮음)	[%] (RAG 외주)	LLM·RAG 특성
4. 고무 양산	[%]	[%] (비전 카메라)	[%]	[%] (높음, 라벨링)	비전 라벨링 비중 큼
5. 정밀가공 SaaS	[%] (낮음, 클라우드 활용)	[%]	[%] (낮음)	[%]	SaaS 운영비 별도
6. ESG 특화	[%]	[%] (FEMS·CEMS 센서)	[%]	[%] (규제 자문)	규제 자문 비중 큼

본 표는 사업계획서 §8 별첨의 비목별 명세서 작성 시, 각 패키지 특성에 부합하는 비중 패턴을 적용하기 위한 참고 가이드로 활용한다.

5. 사업계획서 양식¤

5.1 §0 과제 요약 — 예산 표 양식¤

사업계획서 §0 과제 요약 표의 예산 행은 다음 양식을 따른다.

항목	내용
사업기간	[기간] (표준 [수치] 개월 / 압축 [수치] 개월)
총 사업비	[수치] 억 원 (확인 필요)
정부지원	[수치] 억 원 ([%], 확인 필요)
자부담 (현금)	[수치] 만 원 ([%], 확인 필요)
자부담 (현물)	[수치] 만 원 ([%], 확인 필요)
주관기관	(확인 필요)
도입기업 분담	(확인 필요 — 데이터·인력·라이선스의 현물 분담 명세)

본 양식은 pkg/pkg2-cold-rolled.md §0 의 예산 행을 확장한 형태이며, 정부지원·자부담의 현금·현물 분리 표기를 추가하여 심사자의 비용 검증 편의를 높인다.

5.2 §5.5 마일스톤 — 단계별 사업비 양식¤

사업계획서 §5.5 또는 추진 일정 섹션에서, Phase 별 분기 예산을 다음 양식으로 제시한다.

Phase	기간	주요 활동	인건비 (만 원)	재료비·장비 (만 원)	외주 (만 원)	Phase 소계 (만 원)	누적 (만 원)
Phase 1 — 데이터·환경 구축	M1 ~ M[수치]	데이터 수집·표준화·MLOps 골격	[수치]	[수치] (인프라 집중)	[수치]	[수치]	[수치]
Phase 2 — Quick Win 시나리오	M[수치] ~ M[수치]	SCN-STL-04·05 우선 도입	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]
Phase 3 — 확장 시나리오	M[수치] ~ M[수치]	SCN-STL-06·09·MLO-03·LLM-02	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]
Phase 4 — 운영 안정화·검증	M[수치] ~ M[수치]	KPI 검증·HITL 정착·문서화	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]
합계			[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]

본 양식은 사업기간 18 개월 표준을 기준으로 4 Phase 분할을 가정하며, 9 개월 압축 시에는 3 Phase 로 통합한다 (확인 필요 — 압축 가이드 G4 산출물 참조).

5.3 §8 별첨 — 비목별 상세 산정 근거 양식¤

사업계획서 §8 별첨의 비목별 명세서는 정부지원 사업 표준 양식을 준용한다. 각 비목 행은 다음 6 열로 구성된다.

비목	세부항목	산정 근거	단가	수량	금액
인건비	(직급·성명)	(참여율 [%] × [기간])	[수치] 만 / 인월	[수치] 인월	[수치]
재료비	(품목명)	(제조사·모델·견적서 ID)	[수치] 만 / 식	[수치] 식	[수치]
연구장비	(장비명)	(제조사·모델·견적서 ID)	[수치] 만	[수치]	[수치]
연구활동비	(출장·자문 등)	(목적·일자·인원)	[수치] 만 / 회	[수치] 회	[수치]
연구과제 추진비	(외주 항목)	(외주처·계약서 안)	[수치] 만 / 식	[수치] 식	[수치]
연구수당	(직급·성명)	(인건비 × 인센티브 비율)	(확인 필요)	(확인 필요)	[수치]

본 양식의 견적서 ID·계약서 안은 사업계획서 제출 시점에 첨부 자료로 함께 제시한다 (확인 필요 — 회차별 가이드라인의 첨부 자료 요건).

6. 보수·낙관 케이스¤

각 패키지에 대해 사업비 산정의 보수·낙관 두 케이스를 병기 제시한다. 본 §6 은 사업계획서 §0 과제 요약 표의 "총 사업비" 행에 단일 [수치] 가 아닌 보수~낙관 범위로 제시할 때 활용한다.

가정	보수 케이스	낙관 케이스
외주 비중	高 (직접비의 [%] 이상)	低 (직접비의 [%] 이하)
라이선스 정책	풀 도입 (상용 라이선스)	오픈소스 + 일부 상용
인프라 투자	온프레미스 GPU 서버 풀 도입	클라우드 GPU 활용 (운영비 별도)
자부담 비율	가이드라인 상한	가이드라인 하한
시너지 보정 (β_synergy)	[%] (보수)	[%] (낙관)
사업비 변동 폭	기준값 +[%]	기준값 -[%]

본 표는 6 패키지 모두에 공통 적용되며, 사업계획서 인용 시 양 케이스를 병기 제시함으로써 사업비 변동 가능성을 심사자에게 투명하게 노출하는 것을 권장한다.

7. 시너지 ROI 모델과의 결합 — 종합 ROI 산식¤

본 가이드의 비용 산정과 other/synergy-roi.md 의 효과 산정이 결합되어 종합 ROI 산식을 완성한다. 시너지 모델이 효과 측면(α) 을 산정하면 본 가이드가 비용 측면(β) 을 산정하여, 분모·분자가 모두 시너지 보정된 종합 ROI 값을 도출한다.

종합 ROI = (Σ 단일 시나리오 효과_i × α_total) / (Σ 단일 시나리오 비용_i × (1 - β_synergy))

여기서
  α_total = α_data × α_infra × α_hitl × α_kpi   (other/synergy-roi.md §3.1)
  β_synergy = β_data + β_infra + β_hitl_setup    (본 가이드 §3.3)

산식의 의미 — 분자 측 α 는 1.0 이상의 곱셈 보정 계수로 결합 도입 시 효과의 비선형 증가를 반영하며, 분모 측 β 는 0 ~ [%] 범위의 차감 비율로 결합 도입 시 비용의 감소를 반영한다. 결과적으로 결합 도입의 ROI 는 단일 시나리오 ROI 단순 합 대비 (α_total / (1 - β_synergy)) 배의 추가 효율을 얻는다.

패키지 2 (중견 스테인리스 냉연) 적용 예시 (보수 케이스) — α_total = 1.69 (other/synergy-roi.md §4.1) / β_synergy = [%] (본 가이드 §3.3 보수). 결합 도입 ROI 는 단순 합 대비 약 (1.69 / (1 - 0.[수치])) 배 ≈ [수치] 배의 추가 효율로 추정된다. 본 [수치] 는 보수 가정이며, 낙관 케이스에서는 더 큰 추가 효율이 가능하다 (확인 필요).

산식 인용 위치 — 사업계획서 §6.1 정량 기대효과 표 하단 또는 §6.2 정성 기대효과 4 번 항목에서 본 종합 ROI 산식을 1 단락으로 인용하여, 심사자에게 결합 도입의 비용·효과 양면 시너지를 정량 근거로 제시한다.

8. (확인 필요) 항목 일괄 정리¤

본 가이드의 모든 [수치] 와 (확인 필요) 항목은 사업·고객사·지원사업 회차에 따라 변동한다. 실 산정 시 다음 4 단계 검증을 권장한다.

8.1 검증 우선순위 (4 단계)¤

지원사업 가이드라인 검증 — 정부지원·자부담 비율, 간접비 비율, 비목별 한도, 첨부 자료 요건. 회차별 가이드라인 원문이 우선이며, 본 가이드의 §2.2~§2.4 [수치] 는 모두 (확인 필요).
고객사 인건비·외주 단가 검증 — 직급별 인월 단가, 외주처별 단가 견적. 본 가이드의 §3.1 인월 단가 [수치] 만 / 인월 은 (확인 필요).
인프라·라이선스 견적 검증 — GPU 서버, MLOps 라이선스, 시계열 DB, 임베딩·벡터스토어, IoT 센서. 본 가이드의 §4.1 인프라 항목 [수치] 는 (확인 필요).
시너지 보정 케이스 선택 — 보수·낙관 두 케이스 중 사업 특성에 맞는 케이스 선택. 본 가이드의 §3.3·§6 시너지 [%] 는 (확인 필요).

8.2 (확인 필요) 표기 일괄 목록¤

본 가이드 본문의 (확인 필요) 표기 항목을 일괄 정리한다 — §2.1 비목별 비중 5 행, §2.2 간접비 비율, §2.3 정부지원·자부담 비율 표 9 셀 + 지원사업별 7 행, §2.4 비목별 한도 5 행, §3.1 인월 단가, §3.2 시나리오 유형별 비용 표 6 행, §3.3 시너지 보정 표 8 셀, §4.1 패키지 2 예산 표 16 행, §4.2 6 패키지 비교 표 6 행, §4.3 비목 비중 패턴 표 6 행, §5.1·§5.2·§5.3 양식 표의 모든 [수치] 셀, §6 보수·낙관 표 6 행, §7 종합 ROI 산식의 [수치] 2 항. 본 (확인 필요) 표기는 향후 본 가이드의 [수치] 를 갱신·검증하는 후속 작업의 우선순위 목록으로 작동한다.

9. 모델 한계 및 사용 주의¤

9.1 본 가이드는 프레임 제공이며 절대 수치는 검증 필수¤

본 §3·§4 추정 표의 [수치] 는 일반적 제조 AI 도입 사례에 기반한 추정 기본값이며, 사업계획서 인용 시 고객사·사업·지원사업 회차에 따른 검증을 거쳐 교체되어야 한다. 본 가이드는 사업비 항목 분류·산식 구조·양식 을 표준화하는 것을 목표로 하며, 절대 수치 자체를 제공하는 것이 아니다.

9.2 시너지 비용 절감의 발현 시점 한계¤

§3.3 의 비용 시너지는 도입 단계에서 100 % 발현되지 않으며, 운영 단계까지 도달했을 때 비로소 완전 발현된다. 도입 단계의 사업비는 분리 도입 대비 큰 차이가 없을 수 있으며, 시너지의 핵심은 운영 단계의 한계 비용 절감에 있다. 본 가이드 §3.3 의 [%] 절감을 사업비 절감으로만 해석하면 과대 반영의 위험이 있으며, 도입 단계 [%] / 운영 단계 [%] 분포로 분리 표기하는 것을 권장한다.

9.3 정부지원·자부담 비율의 회차 변동성¤

§2.3 의 정부지원·자부담 비율은 사업·회차·기업 규모에 따라 변동한다. 본 가이드의 일반 비율을 검증 없이 적용할 경우, 자부담 부족·간접비 한도 초과·외주 비중 초과 등으로 사업 신청 거절 또는 사후 정산 환수의 위험이 있다. 회차별 가이드라인 원문이 절대 기준이며, 본 가이드는 일반적 패턴의 참고 자료로만 활용한다.

9.4 한도·증빙 요건의 본 가이드 범위 외¤

§2.4 의 한도·증빙 요건은 일반 패턴 정리이며, 회차별 가이드라인의 세부 한도 (예: 외주 비중 상한, 인건비 참여율 한도, 해외 출장 사전승인) 는 본 가이드 범위 외이다. 사업계획서 작성 시 별도 가이드라인 검토를 거쳐야 하며, 한도 위반은 사업 신청 거절의 직접 사유가 된다.

9.5 산업·기업 평균 추정의 분산¤

본 가이드의 [수치] 는 산업·기업 평균 추정으로 실 사업과 [%] 이상의 분산이 있을 수 있다. 특히 (i) 신규 데이터 인프라 구축이 동반되는 경우 인프라 비중이 본 가이드 추정 대비 [%] 증가할 수 있고, (ii) 도메인 전문가 인건비 비중이 본 가이드 추정 대비 [%] 증가하는 사례가 빈번하며, (iii) 라벨링 외주 비중이 비전 시나리오 다수 결합 시 본 가이드 추정 대비 급격히 증가한다. 본 §9.5 분산 위험은 §6 보수·낙관 케이스 병기 제시로 일부 완화되나, 절대 수치 검증이 우선이다.

작성 메모¤

본 가이드는 Phase E1 통합 파일럿 자체평가 갭 8 (사업비 산정 표준 자산 부재) 해소를 위한 신규 자산으로 작성되었다.
other/synergy-roi.md 와 짝을 이루어 종합 ROI 산식의 분모·분자를 모두 채운다 (본 가이드 §7 산식). 시너지 모델이 효과(α) 측면을, 본 가이드가 비용(β) 측면을 산정한다.
pkg/pkg2-cold-rolled.md §0·§5.5·§8 의 예산 행이 본 가이드의 1 차 호출 지점이며, 본 가이드 작성 이후 양 지점에 §4.1 표·§5.2 양식·§5.3 양식 인용 보강이 가능하다.
guide/duration-compress.md (G4 산출물, 본 가이드와 병렬 작성) 의 압축 시 사업비 [%] 변동은 본 가이드 §4.2 의 9 개월 압축 열에서 가정만 인용한다. G4 완성 후 §4.2 [%] 갱신이 가능하다.
본 가이드의 6 패키지 분류는 scenario/catalog.md 부록 B 와 정합하며, 신규 패키지 추가 시 동일 §3·§4 산식 프레임 적용이 가능하다.
본 가이드의 [수치] 갱신·검증은 별도 후속 작업으로 진행하며, 본 문서는 프레임 제공의 1 차 완성본에 해당한다.

10. 다년 R&D 단계+위탁 분산 보강 (Phase E7 — 갭 #12·#13·#14)¤

Phase E7 (#33) 신규 갭 #12 (단계별 지원·부담계획) + #13 (컨설팅 용역 내역서) + #14 (다 위탁 분산) 보강. 본 §10 은 단년 R&D 의 단일 단계 5 비목 표준에 다년 R&D 의 단계별 분기 + 용역 내역서 표 + 다 위탁 분산 패턴의 3 보강을 추가한다.

10.1 단계별 지원·부담계획 표 (다년 R&D 양식 강제)¤

다년 R&D 양식은 1단계·2단계 1년차·2단계 2년차 별로 지원·부담계획 표 + 사용계획 표 + 용역 내역서를 별도 작성 강제한다 (§II 2 의 3 단계 × 3 표 = 9 표 구조). 단계 가로지름 부정합 차단.

단계	정부지원 (현금)	기관부담 (현금)	기관부담 (현물)	합계	정부지원 비율
1단계 (9개월)	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	~48% (컨설팅 위탁 본체 영향)
2단계 1년차 (12개월)	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	~70% (표준)
2단계 2년차 (12~14개월)	[수치]	[수치]	[수치]	[수치]	~70% (표준)

1단계 정부지원 비율 47~48% 의 의미: 1단계는 컨설팅비 (~99%) 가 본체이며 정부지원 + 기관부담 (현금 + 현물) 구성비가 단년 R&D 와 다르다. 본 가이드 §3·§4 의 단년 표준 70:30 비율은 2단계 (1·2년차) 에만 적용되며, 1단계는 별도 산정 (guide/consulting-outsource.md §4 강도 3 단계 참조).

10.2 다년 R&D 5 비목 분리 (단계별)¤

1단계 (9개월) — 컨설팅 99% 패턴: - 인건비: 5% (참여연구자 일부) - 연구활동비 (컨설팅 포함): 99% (컨설팅비 + 위탁회계법인 인정산비) - 연구수당: 일부 - 연구시설장비비·연구재료비: 미해당

2단계 1년차 (12개월) — 인프라 구축: - 인건비: 60~65% - 연구시설장비비: 15~20% (서버·SCADA·DAS) - 연구활동비 (위탁 1 종): 15~20% - 연구수당: 일부

2단계 2년차 (12~14개월) — AI 활용 + 다 위탁 분산: - 인건비: 40~45% - 연구시설장비비: 30~35% (라이선스·전력·가스 누적) - 연구활동비 (다 위탁 분산 6 종 + AI 모델 1 종): 25~30% - 연구수당: 일부

10.3 컨설팅 + 다 위탁 용역 내역서 표 (양식 §II 2.3 강제)¤

다년 R&D 양식의 「용역 내역서」 표는 단계별로 각 위탁기관마다 다음 10 항목을 강제한다.

항목	내용
용역명	(구체 용역 제목)
용역의뢰기관명	[고객사]
용역수행업체명	(위탁기관 — 가설 명시 가능)
용역기간	(연-월 ~ 연-월, X 개월)
비용 (천원)	[수치]
목표 및 필요성	(정성 서술)
주요 내용	(정량 + 정성 — 핵심 산출 명시)
활용 계획	(위탁 결과의 본 사업 활용 방안)
용역기관 선정기준	(선정 절차 + 평가 기준)

다 위탁 분산 패턴 (갭 #14): 2단계 2년차 등에서 6 종 이상 위탁 동시 진행 시 (PLC 분석·통합관제·PPL/WSL/CRM/SSL 모니터링 등) 용역 내역서 표가 6+ 회 반복된다. [고객사] 통합 PM 1 명 전담 + 분기 1회 통합 회의 의무 (책임_분담_매트릭스 §위탁 분산 보강 참조).

10.4 사례 (사업계획서_패키지1_대기업철강_파일럿 §6.3)¤

단계	용역명	수행업체 (가설)	비용 (천원)
1단계	DX 환경분석 + DX 추진전략 매트릭스 컨설팅	EY한영급	89,815
2단계 1년차	철강 소둔 베이스 지능화 알고리즘	동연에스엔티급	27,000
2단계 2년차 (1)	제조공정 PLC 분석·데이터 수집	디아이솔루션급	27,000
2단계 2년차 (2)	공장 통합 관제 시스템 구축	디아이솔루션급	24,000
2단계 2년차 (3)	PPL 실시간 모니터링	디아이솔루션급	25,000
2단계 2년차 (4)	WSL 실시간 모니터링	디아이솔루션급	23,000
2단계 2년차 (5)	CRM 실시간 모니터링	디아이솔루션급	25,000
2단계 2년차 (6)	SSL 실시간 모니터링	디아이솔루션급	25,000
2단계 2년차 (7)	상관/회귀분석 압연 공정변수	디아이솔루션급	24,000
2단계 2년차 (8)	압연두께 예측 AI 모델	디아이솔루션급	27,000

총 8 위탁 (1+1+8 — 단계별), 합계 약 316.8 백만원.

[출처: 양식검증_DX촉진_R&D.md §7 갭 #12·#13·#14 + pkg/pkg1-steel-enterprise.md §6.1·§6.2·§6.3 + other/methodology.md §3.32 단계+연차 이중 구조 + guide/consulting-outsource.md §4·§6 (Phase E7 신설 자산)]

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자산 군: 📋 운영 가이드
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자산 자족성 정상화: Phase E7 완료 (잔여 외부 갭 4)